海外FXで稼いだ時にいくらから税金を支払う必要があるのかを理解しておかないと無意識に脱税をしてしまうことも。
国内FXと海外FXの取引利益では確定申告する際の税の種類が違うので、確定申告のやり方や計算方法を理解しておく必要があります。
海外FXの税金に関する情報や内容、確定申告の準備に役立つ情報を紹介していきます。
納税時の課税方式の違いや確定申告の正しいルールを理解しておかないと損をすることも。
海外FXの利益は国内FXの利益と異なる課税対象で申告する必要があるので、儲かっても損しても税の
＞＞XMTradingの口座開設して有効化することでもらえる口座開設ボーナスの詳細はこの記事を参考にしてください。
おすすめ記事→XMTradingの口座開設ボーナスの受け取り方や出金条件などの注意点まとめ！
海外FXでポジションを決済して稼いだら税金の対象になる？課税タイミングはいつか？
FX取引で税金がかかるタイミングを誤解している人がいるので、税金をどのタイミングで支払う義務が発生するのかというと、
税金の対象になる取引
- ポジション保有中：含み益でも含み損でも課税対象になりません。
- ポジション決済：利益が出ても損失が出ても課税対象として集計する必要があります。
国内FXでも海外FXでもポジションを決済することで、初めて利益や損失が確定しますので、含み益の場合はいくら儲かっていても所得税の課税対象にならないということ。
確定申告は毎年1月1日〜12月31日までに得た全ての利益を計算して、2月15日から3月15日までに税務署に提出する必要があります。
ただ実際にいくらから税金を支払う義務が発生するのかは納税者の収入や終了状況によって大きく異なりますので、その点を理解しておく必要があります。
おすすめ記事→海外FXは億トレーダーへの近道？大儲けして億り人も夢ではないのか？
海外FXの利益がいくらから確定申告をしなければならないのか？
海外FXでいくら稼いだら確定申告の対象になるのかは、その人の雇用状態や収入によって異なります。
具体的に何を基準に判断すれば良いのかというと、
確定申告の基準
- 会社員やアルバイトなどの給与所得者が海外FXで年間20万円以上の所得を得た場合。
- 主婦や個人事業主などの非給与所得者が海外FXで年間48万円以上の所得を得た場合。
上記が海外FXで確定申告が必要になるのかのひとつの判断基準ですが、状況によって多少異なる場合も。
具体的にどのようなことなのか紹介していきますので、どちらに当てはまるのかも含めて確認しておいてください。
会社員やアルバイトなどの給与所得者が年間20万円以上の所得を得た場合│海外FXの確定申告の基準
会社員やアルバイトなどの給与所得者が年間20万円以上の利益（所得）を海外FXで得た場合は確定申告を行う必要があります。
給与所得者は基本12月に年末調整を行うので、海外FXで取引をしていなければ通常は確定申告をする必要がありません。
しかし海外FXで20万円以上の取引利益（給与所得以外）が出ていれば確定申告をしなければいけないということ。
海外FXの利益の計算方法を簡単に紹介すると、
海外FXの利益
海外FXの取引で得た利益（利益合計＋損失合計） − 必要経費 ＝ 海外FXの総利益
海外FX業者で得たトータル利益を上記計算式に当てはめて年間20万円以上になれば、確定申告をする必要がありますがそれ以下の場合は確定申告をしなくても大丈夫です。
＊ここでは副業などの面倒なことは省いていますので、その点に関しては後ほど詳しく説明します。
主婦や個人事業主などの非給与所得者が年間48万円以上の所得を得た場合│海外FXの確定申告の基準
主婦や個人事業主などの非給与所得者が年間48万円以上の利益（所得）を海外FXで得た場合は確定申告を行う必要があります。
給与所得者と異なり非給与所得者は源泉徴収がないので、基本的に自分で確定申告をしている人も多いのではないでしょうか。
主婦や個人事業主などの非給与所得者の基礎控除額は48万円ですが、海外FXの利益が48万円を超えた場合は確定申告をする必要があります。
海外FXで年間35万円の利益があった場合の所得税に関する計算方法を簡単に紹介すると、
計算方法
35万円（海外FXの利益） − 48万円（基礎控除額） ＝ −3万円
この場合は海外FXの年間収支がプラスであっても、基礎控除で帳消しにしてくれるので、確定申告をする必要がありません。
ただ20万円や48万円というのは所得税の課税対象額なので、全く何も申告しなくてもよいということではないので、その点は誤解しないでください。
おすすめ記事→海外FXは専業主婦におすすめの副業か？扶養から外れるタイミングなどの情報まとめ
課税対象額未満の収入しかない場合でも住民税の申告は必要になる
確定申告は主に所得税の関する情報を税務署に提供することですが、収入が1円でもある場合は住民税の申告をしなければなりません。
住民税とはその地域（市区町村）に住んでいる人が、公共サービスの費用を負担する仕組みのことで、「市町村民税」と「道府県民税」に分かれています。
公共サービスとは教育や福祉、救急やゴミ処理など生活する上で必要になるもののこと。
住民税の計算方法を簡単に紹介すると、
計算方法
総所得金額の算出→所得控除→課税所得の算出→所得割の計算→税額控除→均等割の加算→最終的な住民税の決定
住民税は前年の1月〜12月に一定以上の所得がある人が対象になりますので、専業主婦が海外FXで取引を始めた場合、2年目以降が課税対象になる可能性があるということ。
海外FXの取引で得た個人住民税の税率はいくらになるのか？
ここでは個人住民税のざっくりとした金額を紹介すると、
個人住民税
- 所得割として区市町村民税が6％、道府県民税や都民税が4％で、合計で課税所得の10％が個人住民税になります。
- もし住民税の課税対象になる人の場合、均等割があるので年間4,000円（防災施策の財源で＋1,000円）の支払い義務が必要になります。
一定の収入がある場合でも、収入が控除額の範囲内で少ない場合は住民税が非課税になり支払い義務は発生しません。
課税対象にならない場合でも住民税の申告をする必要があるので、申告することで非課税にしておく方が安心でしょう。
住民税も滞納すると本来の税額＋延滞金の支払いが必要になるので、リスク回避のためにも申告しておくほうが良いと思います。
おすすめ記事→海外FXのレバレッジ制限の条件は？業者ごとの残高の比較や違いまとめ！
海外FXの脱税はバレないは大嘘。追徴課税や逮捕リスクもあるので儲かったら税金は支払おう。
FXが始まった頃であれば、政府もまだFXのことを理解していなかったし、様々な抜け道があり、海外FXなら脱税してもバレないと言われていました。
しかし時代も変わり金融庁が認めないものの日本人をターゲットにした海外FX業者も増え、そこで利益を上げる人も増えてきており様々な規制が導入されています。
税金に関しても多くの国が租税条約を結んでいることもあり、日本政府の状況提供リクエストがあれば、相互に情報提供をするようになりました。
また海外送金は日本から出金する時も日本に入金される時も100万円を超えると税務署に全て金融機関から情報提供が行われます。
海外FXの脱税がバレる理由は、
バレる理由
- 国内銀行への送金履歴（国外送金等調書など）から税務署に把握される。
- 国税庁の【 課税・徴収漏れに関する情報の提供 】フォームで密告される。
税務署は銀行などの金融機関に対して、調査権を発動してあなたの銀行口座の入出金履歴の全てを確認します。
その上で脱税の疑いがあれば税務調査が行われますので、身の潔白を証明する必要があるということ。
海外FXの脱税がバレる理由や脱税できない仕組みに関してはこの記事を参考にしてください。
おすすめ記事→海外FXの脱税はバレないは嘘、税金に抜け道はなく逃げられないって本当か？
海外FXと国内FXの利益は課税方式と税率が違い、完全に別モノとして申請する必要がある。
FXという同じジャンルで得た収入でも海外FX業者で取引した場合と国内FX会社で取引をした場合では大きく異なります。
何が違うのかといえば、課税方式が異なることで利益に対する税率です。
税金の違い
- 海外FXの利益：総合課税として申告する必要があります。
- 国内FXの利益：申告分離課税として申告する必要があります。
海外FXの利益に適用される総合課税とは、他の所得と合算した合計額に対して課税される制度のことで、雑所得が海外FXの対象になります。
先ほど給与所得者と非給与所得者の課税対象額の違いを紹介しましたが、どちらも雑所得（総合課税）での申告が必要になることを理解しておいてください。
海外FXの利益にかかる税率は累進課税で最高税率は55％ほどと利益に応じて高くなる
海外FXの利益は総合課税なので累進課税が適用され利益額に応じて税率が高くなる傾向があります。
具体的にどのような税率が適用されるのかというと、
| 課税所得 | 税率 | 控除額 |
| 195万円以下 | 5% | 0円 |
| 195万円超～330万円以下 | 10% | 97,500円 |
| 330万円超～695万円以下 | 20% | 427,500円 |
| 695万円超～900万円以下 | 23% | 636,000円 |
| 900万円超～1,800万円以下 | 33% | 1,536,000円 |
| 1,800万円超～4,000万円以下 | 40% | 2,796,000円 |
| 4,000万円超 | 45% | 4,796,000円 |
累進課税の最高税率は45％ですが、これで終わりではありません。
上記所得税に追加して、復興特別所得税が所得税2.1％、住民税が約10％追加されるので合計15〜55％程度の税金が課せられるということ。
これが海外FXは国内FXと比較して税金が高いと言われる理由ですが、海外FXの利益が330万円未満の場合は、海外FXの方が税金が安くて済みます。
国内FX会社の税金は利益に関係なく常に一定額で20％ほどと低くて安い。
国内FX会社でFX取引をした際に得た利益は金額に一切関係なく、一定割合が適用されます。
具体的な税率を紹介すると、
国内FXの税金
- 国内FXの利益は一律20.315％の税率が適用されます。
- 税率の内訳は、所得税が15％、住民税が5％、復興特別所得税が0.315％となっています。
年間利益が330万円を超えた場合、国内FX会社で行ったFX取引の方が税率が低く、税金が安くすむメリットがあります。
しかし国内FX会社は海外FX業者で利用できる最大レバレッジとは異なるレベルなので、資金面の余裕がないと効率的な効率的な取引ができないことも覚えておいてください。
おすすめ記事→海外FXはフルレバトレードがおすすめ？危険性や追証のリスクまとめ！
海外FXの税金と国内FXの税金の違いを一覧にまとめると、
海外FXの税金と国内FXの税金の違いをわかりやすく一覧にまとめて紹介すると、
| 項目 | 海外FX業者 | 国内FX会社 |
| 所得区分 | 雑所得 | 雑所得 |
| 課税方式 | 総合課税 | 申告分離課税 |
| 税率 | 15〜55％前後 | 一律20.315％ |
| 雑所得以外との相殺 | できない | できる |
| 損失の繰越 | できない | 3年まで可能 |
おすすめ記事→海外FXは複数口座の使い分けがおすすめ？メリットやデメリットの情報まとめ
海外FXの利益は国内FXの利益と違い、他の雑所得（副業収入）と損益通算できて節税効果が期待できる。
海外FXの利益は税率が高くて国内FXよりも損をすると考えている人もいますが、それだけが答えではありません。
海外FXの利益は総合課税なので、他の副業収入や経費があればそれらと合算（損益通算）することができるメリットも。
具体的にどのような副業収入や経費を損益通算で相殺できるのかというと、
相殺できる副業
- 仮想通貨の取引収入
- アフィリエイト報酬
- Webライター収入など
- せどりや物販での収入
- 開業届を提出していない副業の収入
- 公的年金（国民年金や厚生年金、企業年金など）
上記項目を含めて雑所得で計上すべきものは、海外FXの利益や損失と損益通算して確定申告をしなければならないということ。
海外FXの利益が330万円未満であれば、国内FXよりも低い税率＋他の雑所得との損益通算で節税できるメリットも。
これは脱税行為ではなく、税法上でも認められている節税行為なので正しい申告をしているのであれば一切問題になりません。
海外FXの利益がプラスでもアフィリエイトで高額な経費があれば、損益通算を使ってマイナス申告もできる。
最近は会社員でも副業が認められる状況になりつつあり、アフィリエイト報酬での生活を夢見る人もいると思います。
しかしアフィリエイトがうまく行かずに、高額塾に入ったり専用のパソコンを購入したりと意外と経費がかかった人もいるでしょう。
そんな時に海外FXで利益が出ていれば、その経費で海外FXの利益を損益通算を使って相殺することができます。
具体的な例を紹介すると、
相殺例
- 海外FXの利益：45万円
- アフィリエイト報酬：0円
- 高額アフィリエイト塾：30万円
- 専用パソコン購入費用：15万円
- その他の経費：10万円
- 相殺後の雑所得額：マイナス10万円
この場合、所得税は支払わなくても良いですが確定申告をしておくようにしておきましょう。
青色申告と白色申告では基礎控除額が違いますので、あくまでも一般論だと理解してください。
おすすめ記事→海外FXはおすすめしないは本当か？メリットやデメリットを徹底検証します！
海外FXの税金対策、高すぎる税金の節税方法は何があるのか？
海外FXは損益通算ができることで国内FXとは違う損益通算で確定申告することができるメリットがあることがわかったと思います。
それでも税率は高いし、少しでも良いので節税効果がある方法を知りたいという人もいると思いますので、一般的な節税対策について紹介すると、
海外FXの節税対策について
- 海外FXに関連して支払った費用を経費として計上する。
- 自宅の家賃もFX関連費用として経費計上をする。
- アフィリエイト報酬など他の雑所得と損益通算する。
- 所得控除を利用して課税所得額を少なくして申告する。
- FXのトレードに取引手数料が必要な口座タイプを選ぶ。
- 利益が出ているポジションの両建て取引をして含み益を減少させる。
- 年末に含み益があるポジションは決済せず、損失は決済して確定させる。
- 法人化して法人口座を開設して税率を下げる。
- 税率が低く税金が安い国に移住する。
上記の中からできることを組み合わせて使うことで、より高い節税効果を期待することができます。
それぞれどのようなことなのか、より詳細な海外FX業者の節税対策を知りたい人はこの記事を参考にしてください。
おすすめ記事→海外FXの税金対策、節税方法や経費計上のやり方で納税額が変わる！
海外FX業者と国内FX会社を併用して利益が出た場合はどのような方法で確定申告をして税金を納める必要があるのか？
この記事では海外FXの利益と国内FXの利益について、それぞれどのような方法で確定申告をして税金を支払う必要があるのかということについて説明してきました。
もしあなたが海外FX業者と国内FX会社を併用していた場合は、どのような方法で確定申告すればよいのかわからなかったと思います。
海外FXと国内FXの利益を合算することができれば片方で損失が出た場合も上手く調整できますが、そのような方法で確定申告してもよいのか気になっている人はこの項目で確認してください。
海外FXと国内FXの利益は課税方法が異なるので合算して税金の計算をすることができない。
海外FX業者と国内FX会社を併用していた場合ですが、課税方式の違いにより税金を合算して確定申告をすることはできません。
それぞれの取引利益は同じ雑所得で申告する必要がありますが、
課税方式の違いについて
- 海外FXの利益：総合課税として申告する必要があります。
- 国内FXの利益：申告分離課税として申告する必要があります。
上記のような違いがあるので、完全に別物であるという認識を持ってください。
間違っても海外FXの損益と国内FXの損益を合算して確定申告をすれば、後で税務署から連絡がきて正しい申告や納税ができていないと指導されます。
正しい方法で確定申告をしないことは脱税しているようなものなので、修正申告をしても追徴課税の対象になる場合も。
ちなみに海外FXの利益を申告した際に住民税や所得税の納付が必要になる人はふるさと納税を使うこともできますので、上手く節税を行ってください。
おすすめ記事→海外FXの利益でふるさと納税するメリットやデメリットには何があるのか？
海外FXの確定申告に必要な書類や基本的なやり方はどうすればよいのか？
海外FXでも国内FXでも確定申告に必要な書類は基本的に変わりません。
どのような書類が必要になるかというと、
確定申告の必要書類
- 確定申告書（税務署や国税サイトで入手可能）
- 海外FXの年間取引報告書（FX会社ごとに）
- FXのために使った経費の領収証（レシート）
- マイナンバーカード（本人確認書類）
- 源泉徴収書（あれば）
- 控除証明書（医療費や保険料など）
- 印鑑
基本的にこれらの書類が用意できれば、あとは国税庁の確定申告書作成コーナーなどで情報を入力することで確定申告に必要な書類を完成させることができます。
確定申告時に重要な書類について簡単に紹介すると、
海外FXの年間取引報告書の準備方法やダウンロード方法は？
海外FXの確定申告に必要な年間取引報告書は簡単に取引プラットフォームからダウンロードすることができます。
ダウンロード条件
- 確定申告期間に使用した取引プラットフォームにログインする。
- 設定期間は前年度の1月1日〜12月31日に設定する。
- FX会社（ログインID）ごとにMT4ないしMT5からダウンロードする。
口座解約をしている場合、FX会社に連絡をすることで年間取引報告書を発行してもらえる場合もありますが、口座番号等の詳細情報が必要になります。
もし詳細情報が何もわからない場合は、確定申告をすることができなくなるので、メール等はしっかり保管しておきましょう。
FXのために使った経費の領収証（レシート）とはどこまで含まれるのか？
海外FXで経費として認められるのは、あくまでも海外FXように使ったものだけなので、それ以外の支出を経費計上することはできません。
具体的にどのようなものが経費計上できるのかというと、
経費の目安
- 海外FXを学ぶために購入した雑誌や本などの書籍費用。
- 海外FXセミナーや勉強会の参加費用、その交通費や宿泊費、会食費用。
- 海外FX専用のパソコンやタブレット端末を購入した場合はその費用。
上記は問題なく経費計上しても良い項目ですが、会食などの接待交際費はいつ誰とどんな目的で行ったのかがわかるようにしておくと安心です。
海外FXと全く関係のない飲食代を経費計上することは節税行為ではなく、違法行為なので絶対に行わないでください。
海外FXの確定申告時に節税で使える所得控除にはどのような項目があるのか？
海外FXで予想以上に儲かってしまったり、ギリギリ課税対象になりそうなのでどうにかしたい。
もしこれから紹介する項目に該当する内容があれば所得控除申請をすることで節税することができるかもしれません。
所得控除について
- 雑損控除：災害や盗難などによる損害で受けた金額で一定の要件を満たす場合。
- 医療費控除：その年で支払った医療費が10万円〜上限200万円までで一定の要件を満たす場合。
- 社会保険料控除：納税者や配偶者、扶養する親族などが支払った健康保険、国民健康保険、国民年金などの保険料負担額。
- 小規模企業共済等掛金控除：小規模企業共済や確定拠出年金などで負担した掛金。
- 生命保険料控除：生命保険、介護保険、個人年金保険の合計保険料。（要保険契約）
- 地震保険料控除：地震などの災害に対する地震保険、損害保険の合計保険料。（要保険契約）
- 寄付金控除：ふるさと納税などの寄付金で一定の要件を満たす場合。
- 障害者控除：納税者や配偶者、扶養する親族のうち、一定の要件に該当する障害者がいる場合。
- ひとり親、寡婦控除：離婚や死別、未婚などで配偶者がおらず、生計が同じ状態の子供がおり、一定の要件を満たす場合。
- 勤労学生控除： 給与所得があり、かつ所得の合計金額が75万円以下（給与所得は10万円以下）となる学生の場合、
- 扶養控除：一定の要件を満たした扶養親族の方がいる場合。
- 配偶者控除：一定の要件を満たした配偶者がいる場合。
- 配偶者特別控除：配偶者控除の対象とならない配偶者の方で一定の要件を満たす場合。
- 基礎控除：所得の合計金額が2,500万円以下である場合に最大48万円まで。
所得控除については税務署に相談すれば教えてもらえることもありますが、確定申告書作成時に必要書類がないと利用することはできません。
事前に上記に該当するであろう項目や条件がある場合は、税務署に適用要件を確認しておくと安心して使うことができます。
おすすめ記事→XMは詐欺FX業者なのでやめたほうがいいという噂や悪評は本当なのか？
海外FXの確定申告書の作成の流れや提出方法は？
海外FXの利益の申告に必要な資料が全て揃ったら、国税庁のホームページにある確定申告書作成コーナーを使えば簡単に準備を行うことができます。
もし自分ひとりで作成する自信がない場合は、確定申告の時期に税務署が用意する確定申告会場でサポートを受けるのもひとつの方法です。
確定申告書作成コーナーの基本的な使い方は、
作成の流れ
- 国税庁の確定申告書等作成コーナーのサイトに移動します。
- 確定申告書の作成開始をクリックしてスマホでマイナンバーカードを読み込みます。
- 作成する申告書を選択し、マイナポータル連携の可否を選んで作成に移動します。
- 申告内容に関する質門に答えて、収入金額や所得金額などを入力します。（海外FXの利益はここで雑所得に入力します）
- 所得から差し引かれる金額（所得控除）を入力します。
- 税額控除等の項目を入力し、名前や住所などの個人情報を入力します。
- 確定申告書の送信かデータ保存を選択します。
作成が完了した確定申告書は税務署へ郵送、税務署の窓口へ持参、e-Tax（電子申請）のいずれかの方法で税務署に提出します。
海外FA用の確定申告書を提出したら必要な所得税の納付を行います。
海外FXで得た所得で所得税の納付が必要な場合は、確定申告書を提出後に下記のいずれかの方法で納付してください。
所得税の納付方法
- 銀行振替
- e-TAXを介したインターネット上での支払い
- クレジットカード払い
- コンビニでのQRコード決済、
- 金融機関または税務署の窓口で現金納付する
確定申告後に所得税を払いすぎた場合、税金が還付される場合もあります。
還付金に関しては振込先を入力する画面が表示されますので、そこで正しい口座情報入力して、しっかり受け取れるようにしてください。
おすすめ記事→海外FX業者はチャージバック可能？国民生活センターに相談すべきか？
海外FXで発生した所得や利益を会社にバレずに申告する方法はあるのか？
海外FXも含めて雑所得での副収入がある場合、個人で確定申告をしなければなりません。
しかし確定申告をすると会社に副収入があることがバレるのではないか？
そういった心配が脳裏をよぎる人もいるでしょう。
実は簡単に対処できますので、その方法について紹介しておくと、
対処法
確定申告書の住民税の入力時に「自分で納付」という項目にチェックを入れて、普通徴収を選択するだけ。
住民税の納付方法には会社を経由する特別徴収がありますが、それを選ぶ（何も選択しない）と給与額とFXの利益の合計額に対する住民税額が会社に通知されます。
経理スタッフがそれに気づいて会社（上司）に報告することで、会社に副収入があることがバレてしまいますので、ここは絶対に忘れないでください。
海外FXの税金計算シュミレーション納税額の目安はいくらか？
国内FX会社と比較するとやや高めの税金を支払わなければならない海外FX 業者。
具体的にいくらの税金を支払わなければならないのかという目安を確認したい人もいると思います。
月収30万円の会社員で経費は0円で独身、介護保険料なし配偶者なしのケースで大まかなシュミレーションの計算結果を紹介すると、
海外FX業者の利益が100万円の場合、納税額の目安はいくらになるのか？
海外FX 業者で獲得した利益が100万円の場合に納税金額の目安がいくらになるのかというと、
| 項目 | 納税額 |
| 給与額 | 300,000円 |
| 海外FXの所得 | 1,000,000円 |
| 社会保険料 | 43,000円 |
| 控除額 | 600,000円 |
| 控除後の所得額 | 357,000円 |
| 手取り収入 | 1,195,700円 |
| ふるさと納税額 | 12,100円 |
| 所得税 | 18,200円 |
| 住民税 | 43,100円 |
納税額の目安（所得税＋住民税）は61,300円になります。
おすすめ記事→海外FXは税金高すぎって本当？国内FXとの分岐点になる金額はいくらなのか？
海外FX業者の利益が500万円の場合、納税額の目安はいくらになるのか？
海外FX 業者で獲得した利益が500万円の場合に納税金額の目安がいくらになるのかというと、
| 項目 | 納税額 |
| 給与額 | 300,000円 |
| 海外FXの所得 | 5,000,000円 |
| 社会保険料 | 43,000円 |
| 控除額 | 600,000円 |
| 控除後の所得額 | 4,357,000円 |
| 手取り収入 | 4,355,700円 |
| ふるさと納税額 | 129,300円 |
| 所得税 | 453,200円 |
| 住民税 | 448,100円 |
納税額の目安（所得税＋住民税）は901,300円になります。
おすすめ記事→海外FXはおすすめしないは本当か？メリットやデメリットを徹底検証します！
海外FX業者の利益が1000万円の場合、納税額の目安はいくらになるのか？
海外FX 業者で獲得した利益が1000万円の場合に納税金額の目安がいくらになるのかというと、
| 項目 | 納税額 |
| 給与額 | 300,000円 |
| 海外FXの所得 | 10,000,000円 |
| 社会保険料 | 43,000円 |
| 控除額 | 600,000円 |
| 控除後の所得額 | 9,307,000円 |
| 手取り収入 | 7,696,400円 |
| ふるさと納税額 | 335,200円 |
| 所得税 | 1,567,500円 |
| 住民税 | 943,100円 |
納税額の目安（所得税＋住民税）は2,510,600円になります。
おすすめ記事→海外FXのゼロカットの仕組み、追証なしでなぜデメリットがあるのか？
海外FX業者の利益が5000万円の場合、納税額の目安はいくらになるのか？
海外FX 業者で獲得した利益が5000万円の場合に納税金額の目安がいくらになるのかというと、
| 項目 | 納税額 |
| 給与額 | 300,000円 |
| 海外FXの所得 | 50,000,000円 |
| 社会保険料 | 43,000円 |
| 控除額 | 600,000円 |
| 控除後の所得額 | 49,297,000円 |
| 手取り収入 | 27,502,200円 |
| ふるさと納税額 | 2,243,300円 |
| 所得税 | 17,752,700円 |
| 住民税 | 4,942,100円 |
納税額の目安（所得税＋住民税）は22,694,800円になります。
おすすめ記事→海外FX業者から口座開設ボーナスを2回目もらう方法や注意点まとめ
海外FXの取引利益の税金や確定申告に関するよくある質問まとめ！
この記事を読むことで海外FXで得た利益（所得）はどんな条件で確定申告すればよいのかということがわかったと思います。
海外FXでも国内FXでも課税所得や損失があれば確定申告をするのは必要なこと。
ここでは海外FXで確定申告や納税をする際のよくある質問をまとめて紹介しますので、申告時の参考にしてください。
国内FX会社と違い海外FX業者なら脱税してもバレないのか？
回答
- 国内FX会社は損益証明書（取引報告書）が税務署に共有されているので、確実に脱税すればバレます。
- 海外FX業者なら損益証明書（取引報告書）を税務署に報告する義務がないのでバレないと思っている人が多いですが、海外FXでも脱税はバレます。
- 銀行などの金融機関からの報告（国外送金等調書法）、国税庁への密告など様々なバレる仕組みがあります。
- 海外FXなら脱税行為がバレないは一昔前の認識なので、儲かったら絶対に確定申告をして納税をしてください。
海外FX業者で日本人が取引や出金をすることは違法行為に該当しないのか？
回答
- 日本の金融商品取引法が禁止しているのは、金融庁が認可していない海外FX業者が自ら勧誘行為を行い日本人投資家を獲得することです。
- 日本人が自己判断で海外FX業者で取引を行うことは一切禁止されていません。
- 利益が出た際に海外FX業者から出金しても問題ありませんし、それを生業にしても違法性を問われ逮捕されることはありません。
- ただ確定申告や納税をしない場合は、最悪の場合に逮捕されることもありますので、その点は十分に注意してください。
海外FXで徴収される総合課税は所得金額に応じてどのように変わるのか？
回答
- 所得金額に応じた累進課税の税率と控除額は下記のようになります。
- 1,000円から1,949,000円まで税率5％で控除額 0円
- 1,950,000円から3,299,000円まで税率10％で控除額 97,500円
- 3,300,000円から6,949,000円まで税率20％で控除額 427,500円
- 6,950,000円から8,999,000円まで税率23％で控除額 636,000円
- 9,000,000円から17,999,000円まで税率33％で控除額 1,536,000円
- 18,000,000円から39,999,000円まで税率40％で控除額 2,796,000円
- 40,000,000円以上は税率45％で控除額 4,796,000円
- 上記税率に復興特別所得税が所得税の2.1％と住民税が10％ほど追加されます。
会社員などの給与所得者は海外FX業者でいくらの利益が出たら確定申告や納税をする必要がありますか？
回答
- サラリーマンなどの給与所得者だと海外FX業者で年間20万円以上の所得があれば確定申告をする必要があります。
- 給与以外の年間所得が20万円未満の場合に課税されないのは所得税だけなので、住民税は別途申告する必要がありますので、居住する市区町村に住民税の申告をしてください。
自営業者や主婦、学生や無職の非給与所得者は海外FX業者でいくらの利益が出たら確定申告や納税をする必要がありますか？
回答
- 自営業者や主婦、学生や無職の非給与所得者が海外FX業者で年間48万円以上の所得があれば確定申告をする必要があります。
- 給与以外の年間所得が20万円未満の場合に課税されないのは所得税だけなので、住民税は別途申告する必要があります。
- 1円でも利益が出ている場合は居住している市区町村に住民税の申告をしてください。
海外FXの利益を確定申告する際に必要になるものは何がありますか？
回答
- 海外FXの利益の確定申告をする際に必要になるものは、確定申告書、年間の収入を確認できる書類、本人確認書類、マイナンバー確認書類、源泉徴収書、印鑑などです。
- また青色申告と白色申告で申請方法が異なるので、どちらで申告するのかも考える必要があります。
- 上記書類が揃っていれば、税務署の確定申告コーナーなどで税務署スタッフのサポートを受けながら確定申告に必要な書類の作成を行うことができますよ。
海外FX業者の利益は絶対に確定申告をして納税しないとダメですか？
回答
- 海外FX業者でも国内FX会社でも課税対象の利益が出た場合は、必ず確定申告をして必要に応じて納税をしないと脱税行為を問われます。
- 儲かったら確定申告や納税をすることを忘れないでください。
- 脱税は犯罪行為なので、億超えの利益を手にしていたり、逃亡リスクがあると判断されると逮捕されることも。
- 海外FX業者では億超えの利益を手にしている人もいるので、最初からしっかりと確定申告を行う癖をつけておいてください。
海外FXで稼ぐ日本人は違法性を問われて逮捕される可能性があるのか？
回答
- 金融庁は日本で海外FX業者が自社の勧誘活動を行ってトレーダーを増やすことは禁止しています。
- 日本人が自分の判断で海外FX業者を選んで投資することは禁止されていませんので、違法性を問われることはありません。
- いくら稼いでもいくら出金してもこの状況は変わりませんが、脱税すれば追徴課税や最悪は逮捕リスクもありますので、その点は十分に注意してください。
海外FX業者で獲得した利益を節税する方法はありますか？
回答
- 国内FX会社でも海外FX業者でも運用時に必要となった経費を計上することで、節税に役立ちます。
- 海外FXで得た利益に対する課税対象額の計算方法は、総収入金額−必要経費＝利益になります。
- 取引専用のパソコンやスマホ代、FXに関する書籍代、インターネットの通信料金、FXのセミナーの受講料や交通費、宿泊費や会食費などが経費に該当します。
海外FXの利益を相殺することができる収益は何かありますか？
回答
- 海外FX業者の利益は雑所得になるので、税法上雑所得に分類されるものは他の副業でも損益通算の対象になります。
- 雑所得に分類されるのは仮想通貨取引、アフィリエイト、転売などです。
- これらの分野で損失があれば海外FXで利益があっても損益通算の対象になるのでうまく組み合わせてください。
- 国内FX会社の利益は申告分離課税なので、上記のような副業の収益と合算して計算することはできません。
海外FX業者は詐欺にあうリスクがあるって本当ですか？
回答
- 海外FX業者には確かに詐欺行為を目的にした悪徳業者も存在しています。
- どの業界でもどの会社を利用するのかによって詐欺や犯罪行為に巻き込まれるリスクは存在しています。
- 全ての海外FX業者が怪しいし危険だということではなく、間違った会社選びをしないことが大切です。
海外FXで得た収益は絶対に確定申告や納税を行うようにしてください。
もし確定申告も納税もせずに数年過ごせたとしても、ある日突然税務署から連絡が来て、税務調査＋追徴課税の対象になることも。
儲かったら儲かったとしっかり申告することが必要ですので、安易な判断で後悔する選択をしないことをおすすめします。
おすすめ記事→海外FXは危険性やリスクが高い？詐欺や優良業者の見極め方法まとめ！
日本人投資家におすすめの海外FX業者最新ランキング
ここからは日本人投資家におすすめな海外FX業者ランキングを紹介していきます。
FX会社ごとに様々な特徴がありますし、日本人がアカウント登録や口座開設ができる海外FX業者は100社以上もあるのでどこが良いのかわからないかもしれません。
多くのFX会社があると目移りする人もいると思いますので、このサイトでは特におすすめの業者のみ厳選して紹介しています。
あなたが海外FX業者を選ぶ際の参考になるような情報満載ですので、しっかりチェックしてください。
XMTrading（XMトレーディング）│海外FX業者おすすめランキング1位
海外FX業者おすすめランキング1位はXMTrading（XMトレーディング）です。
XMTrading（XMトレーディング）の特徴やおすすめポイントを紹介すると、
おすすめポイント
- 最も多くの日本人が口座開設をしており、海外FXをする人の約7割とも言われている。
- FX初心者でも安心できる日本語サポートがあり、ライブチャットは平日9時〜21時、メールサポートは24時間受付しており回答は1営業日とスムーズに返信してもらえる。
- 口座開設ボーナスが13,000円、入金ボーナスが最大10,500ドル分もらえる。
- 金融ライセンスはセーシェル金融庁（FSA）発行の証券ディーラーライセンス番号SD010とモーリシャス金融サービス委員会（FSC）発行の証券ディーラーライセンス番号GB20025835を取得している。
- 最大レバレッジは1,000倍まで可能なのでハイレバトレードもできる。
- 口座タイプは4種類あり、スキャルピング向きのKIWAMI極口座もある。
- 100種類以上の金融商品や仮想通貨CFD、株式CFDなどの取引が可能。
XMTrading（XMトレーディング）の基本スペックをまとめて紹介すると、
| 口座開設ボーナス | 入金ボーナス | レバレッジ |
| 13,000円 | 最高10,500ドル | 最大1,000倍 |
| スプレッド | 金融ライセンス | ゼロカット |
| 平均1.6pips | セーシェル政府 | 適用あり |
| 入金方法 | 出金方法 | 日本語サポート |
| 8種類 | 6種類 | 平日9時〜21時 |
始めての海外FX業者でどこに口座開設しようと悩んでいるなら、XMTrading（XMトレーディング）を選んでおけば失敗はありません。
XMTrading（XMトレーディング）の運営会社や取得している金融ライセンスの情報、開設可能な口座タイプに関してはこれらの記事を参考にしてください。
おすすめ記事
Exness（エクスネス）│海外FX業者おすすめランキング2位
海外FX業者おすすめランキング2位はExness（エクスネス）です。
Exness（エクスネス）の特徴やおすすめポイントを紹介すると、
おすすめポイント
- 最大レバレッジは無制限（約21億倍）なので、非常に資金効率のよいトレードができる。
- 証拠金維持率が0％になるまでロスカット（ストップアウト）されないだけではなく、ストップアウト保護機能まで搭載されている。
- 高額出金にも対応し、銀行送金での出金時間も早くて使い勝手が良く出金面の評判が高い。
- FX初心者でも安心できる日本語サポートがあり、ライブチャットは平日8時〜24時、メールサポートは24時間受付しており回答は1営業日とスムーズに返信してもらえる。
- 金融ライセンスはセーシェル諸島発行の証券ディーラーライセンス番号SD025を取得している。
- グループ会社で正規の金融ライセンスを合計で7つも取得・更新しているので安全性や信頼性が非常に高い。
- 全世界で80万人以上のアクティブトレーダーがおり、従業員数も2,400名以上と世界最大規模の金融証券ディーラーとして人気が高い。
- 取引手法やポジションに関する制限が一切なく、自由な取引環境が用意されている。
- 複数口座間の両建て取引や異業種間の両建て取引を行っても利用規約違反の禁止事項に該当せず、口座凍結されることがない。
- 口座タイプは5種類あり、いずれもFX業界の平均以下のスプレッドが適用されてる。
- ボーナスは一切もらえないがスキャルピング向きの口座タイプが用意されている。
Exness（エクスネス）の基本スペックをまとめて紹介すると、
| 口座開設ボーナス | 入金ボーナス | レバレッジ |
| なし | なし | 無制限 |
| スプレッド | 金融ライセンス | ゼロカット |
| 平均1.7pips | セーシェル政府 | 適用あり |
| 入金方法 | 出金方法 | 日本語サポート |
| 11種類 | 11種類 | 平日8時〜24時 |
自由な取引環境を求める人、投資資金の効率を最大化したい人におすすめなのがExness（エクスネス）です。
Exness（エクスネス）の運営会社や取得している金融ライセンスの情報、開設可能な口座タイプに関してはこれらの記事を参考にしてください。
おすすめ記事
HFM（エイチエフエム）│海外FX業者おすすめランキング3位。
海外FX業者おすすめランキング3位はHFM（エイチエフエム）です。
HFM（エイチエフエム）のFX会社としてのおすすめポイントを紹介すると、
おすすめポイント
- 最大で750,000円分（5,000ドル）の入金ボーナスがもらえるので、高額な入金ボーナスを使ったトレードができる。
- FX初心者でも安心できる日本語サポートがあり、ライブチャットは平日の9時〜24時まで対応している。
- 口座タイプが5種類あり、好きな取引口座を開設して好みの取引手法を選んでトレードできる。
- 最大レバレッジは2000倍まで設定できるのでハイレバトレードにも対応している。
- 非常に狭いスプレッド設定が人気でゼロ座（Zero口座）はNDD方式のECN口座になっている。
- コピートレードが人気で実際の取引利益を確認することもできEAのような使い方ができる。
- セントビンセント・グレナディーン諸島の金融庁が発行した金融ライセンスを取得している。（登録番号：22747 IBC 2015）
- 世界で18ヶ国以上に系列会社があり、グループ全体で7個以上の金融ライセンスを取得している。（CySECやFCA、DFSAなど信頼性の高いライセンスも取得済み。）
- 投資家の資金は分別管理されており、会社の運転資金とは完全に分離されている。
- 最大500万ユーロまで補償してくれるRenaissance Insurance Reinventedという民事賠償保険制度に加入している。
HFM（エイチエフエム）の基本スペックをまとめて紹介すると、
| 口座開設ボーナス | 入金ボーナス | レバレッジ |
| なし | 最大75万円（5,000ドル） | 最大2000倍 |
| スプレッド | 金融ライセンス | ゼロカット |
| 平均1.62pips | セントビンセント グレナディーン | 適用あり |
| 入金方法 | 出金方法 | 日本語サポート |
| 6種類 | 6種類 | 平日9〜24時 |
狭いスプレッドでトレードしたい人やボーナスも使ってお得にトレードしたい人におすすめの海外FX業者がHFM（エイチエフエム）です。
世界規模の大手海外FX業者なので、安全性や信頼性も高くて海外FX初心者でも安心して口座開設することができるのもおすすめポイントのひとつ。
HFMの運営会社概要やグループ全体で取得している金融ライセンスやHFMの安全性や信頼性に関する情報はこれらの記事を参考にしてください。
おすすめ記事
BigBoss（ビッグボス）│海外FX業者おすすめランキング4位
海外FX業者おすすめランキング4位はBigBoss（ビッグボス）です。
BigBoss（ビッグボス）のFX会社としてのおすすめポイントを紹介すると、
おすすめポイント
- 口座開設ボーナスが15,000円、入金ボーナスが最大13,700ドル分もらえるなど、とにかく高額な入金ボーナスが人気のFX会社です。
- FX初心者でも安心できる日本語サポートがあり、ライブチャットもメールサポートも平日なら10時〜25時まで対応している
- 口座タイプが3種類あり、好みの取引口座を開設して様々な取引手法でトレードできる。
- デラックス口座は独自のカスタマイズができることであなた専用の取引口座に成長させることができる。
- 金融ライセンスはセントビンセント・グレナディーン金融庁のLICENCE NO. :380 LLC 2020を取得している（グループ内で3つ取得済）。
- 最大レバレッジは2,222倍まで可能なのでハイレバトレードもできる。
- 非常に狭いスプレッド設定が人気でプロスプレッド口座はNDD方式のECN口座になっている。
- 出金時間は比較的早く、500万円までの出金時の場合は銀行送金でも2〜5営業日程度で着金する
- 投資家の資金は分別管理されており、会社の運転資金とは完全に分離して管理されている。
- 取引する度にBigBossポイント（BBP）がもらえたり、VIP向けのロイヤルティプログラムが充実している。
BigBoss（ビッグボス）の基本スペックをまとめて紹介すると、
| 口座開設ボーナス | 入金ボーナス | レバレッジ |
| 15,000円 | 最大13,700ドル | 最大2,222倍 |
| スプレッド | 金融ライセンス | ゼロカット |
| 平均1.47pips | セントビンセント グレナディーン | 適用あり |
| 入金方法 | 出金方法 | 日本語サポート |
| 10種類 | 4種類 | 平日10〜25時 |
高額なボーナスが欲しい人や自分専用にカスタマイズした取引口座でトレードしたい人におすすめのBigBoss。
BigBossの運営会社や取得している金融ライセンス情報や、カスタマイズ可能なデラックス口座に関する情報はこれらの記事を参考にしてください。
おすすめ記事
FXGT（エフエックスジーティー）│海外FX業者おすすめランキング5位
海外FX業者おすすめランキング5位はFXGT（エフエックスジーティー）です。
FXGTの特徴やおすすめポイントを紹介すると、
おすすめポイント
- 口座開設ボーナスが15,000円、入金ボーナスが最大143万円分もらえるなど、とにかく高額なボーナスが人気のFX会社です。
- FX初心者でも安心できる日本語サポートがあり、ライブチャットもメールサポートも24時間対応している。
- 口座タイプが6種類もあるので好みの取引口座を開設して様々な取引手法でトレードできる。
- 最大6日間のスワップフリー口座があり、中長期トレードでもスワップ負けしにくい特徴がある。
- 金融ライセンスはセーシェル諸島発行の証券ディーラーライセンス番号SD019やCySEC（キプロス証券取引委員会）発行の382/20、バヌアツ金融サービス委員会（VFSC）発行の700601など多数取得している。
- 最大レバレッジは5000倍まで可能なのでハイレバトレードもできる。
- 仮想通貨CFDが充実しており、63種類もの取引銘柄のトレードができる。
- 出金時間が早くて出金面でストレスを感じにくく、出金に関する評判は良いものが多い。
- 投資家の資金は高格付けの優良銀行に分別管理で会社の運転資金とは完全に分離して管理されている。
- 独自のブローカー向け賠償責任保険に加入しており、最大1,000,000ユーロ（約1億円）までのリスク保証がある。
FXGTの基本スペックをまとめて紹介すると、
| 口座開設ボーナス | 入金ボーナス | レバレッジ |
| 15,000円 | 最大143万円 | 最大5000倍 |
| スプレッド | 金融ライセンス | ゼロカット |
| 平均1.8pips | セーシェル政府 | 適用あり |
| 入金方法 | 出金方法 | 日本語サポート |
| 11種類 | 11種類 | 24時間対応 |
高額なボーナスが欲しい人や仮想通貨CFDの取引をしたい人におすすめなのがFXGTです。
FXGTの運営会社や取得している金融ライセンスの情報、開設可能な口座タイプに関してはこれらの記事を参考にしてください。
AXIORY（アキシオリー）│海外FX業者おすすめランキング6位
海外FX業者おすすめランキング6位はAXIORY（アキシオリー）です。
AXIORY（アキシオリー）の特徴やおすすめポイントを紹介すると、
おすすめポイント
- 全額信託保全ありで最大2万ユーロまでの補償サービスがある。
- FX初心者でも安心できる日本語サポートがあり、ライブチャットは平日9時〜24時、メールサポートは24時間受付しており回答は1営業日とスムーズに返信してもらえる。
- 口座タイプが5種類あるので、好みのものを選ぶことができる。
- 海外FX初心者から上級者まで使えると評判のFX会社。
- 金融ライセンスはベリーズ政府発行のライセンスNo. 000122/405を取得している。
- 最大レバレッジは400倍と少し低めに設定されている。
- 海外FX業者の中でもトップクラスのスプレッドの低さ。
- 約定力は99.99％と非常に高く、スキャルピングにも向いている。
- スキャルピングの制限がなく、EA（自動売買）での取引も可能。
AXIORY（アキシオリー）の基本スペックをまとめて紹介すると、
| 口座開設ボーナス | 入金ボーナス | レバレッジ |
| なし | 不定期開催 | 最大400倍 |
| スプレッド | 金融ライセンス | ゼロカット |
| 平均1.8pips | ベリーズ政府 | 適用あり |
| 入金方法 | 出金方法 | 日本語サポート |
| 10種類 | 8種類 | 平日9時〜24時間 |
高い約定力と非常に狭いスプレッドで様々な金融商品のトレードをしたい人におすすめなのがAXIORY（アキシオリー）です。
海外FXの税金の計算方法、確定申告のやり方や節税方法に関する記事まとめ！
この記事では海外FX業者の取引利益に関する税金についてどのように考えればよいのか。
確定申告のやり方や必要な資料、国内FXとの税率や税金の違いも含めて海外FXの税金に関する一般的な情報を紹介してきました。
まとめ
＜＜FXの課税タイミング＞＞
- ポジション保有中：含み益でも含み損でも課税対象になりません。
- ポジション決済：利益が出ても損失が出ても課税対象として集計する必要があります。
＜＜海外FX所得の申告金額＞＞
- 会社員やアルバイトなどの給与所得者が海外FXで年間20万円以上の所得を得た場合。
- 主婦や個人事業主などの非給与所得者が海外FXで年間48万円以上の所得を得た場合。
＜＜国内FXと海外FXの課税方式の違い＞＞
- 海外FXの利益：総合課税（雑所得）で取得に応じて15〜55％ほどに変化する。
- 国内FXの利益：申告分離課税（雑所得）で一律20.315％が適用される。
＜＜海外FXの税金や確定申告＞＞
- 課税対象額未満の収入しかない場合でも住民税の申告は必要になる可能性がある。
- 海外FXの脱税はバレないというのは昔の話で今はほとんどバレる。
- 年間利益が330万円を超えた場合、国内FX会社で行ったFX取引の方が税率が低く、税金が安くすむメリットがある。
- 海外FXの利益が330万円未満であれば、国内FXよりも低い税率＋他の雑所得（副業収入）との相殺で節税できるメリットがある。
- 海外FXの確定申告に必要なものは、確定申告書（税務署や国税サイトで入手可能）、海外FXの年間取引報告書（FX会社ごとに）、FXのために使った経費の領収証（レシート）、マイナンバーカード（本人確認書類）、源泉徴収書（あれば）、控除証明書（医療費や保険料など）
- 年間取引報告書は取引プラットフォームから簡単にダウンロードできるようになっている。
- 海外FXの確定申告時には節税効果が期待できる所得控除を利用することもできる。
- 確定申告書の住民税の入力時に「自分で納付」という項目にチェックを入れて、普通徴収を選択すれば会社に副収入があることはバレない。
海外FXでも国内FXでも所得（利益）があれば、確定申告や納税を行う必要があります。
課税方式や税率（納税額）の違いや注意点ありますが、確定申告せずに脱税するのは最も間違った判断です。
悪意のある脱税、証拠隠滅の恐れがあるような場合は逮捕リスクもあるのが脱税の怖いところで社会的に抹殺されます。
メディアや報道機関に追い回されることもある面倒な行為ですし、追徴課税は本当に税率も高く恐ろしい金額になるので注意してください。
この記事でもいくつかの海外FX業者を紹介してきましたが、最も多くの日本人トレーダーが登録しているのがXMTrading。
海外FX業者で口座開設をしている人の7割がXMTradingの口座を開設していると言われるほど。
XMTradingはNDD方式でゼロカットシステムが導入されているので、透明性が高く追証のリスクなくトレードをすることができます。
当サイト経由でXMTradingの新規口座を行うことで、13,000円分の口座開設ボーナスと入金額の100％マッチで最高500ドルの初回入金ボーナス（総額10,500ドル）をもらえて非常にお得です。
まずは口座開設ボーナスを使ってXMTradingの約定力の高さやリアルなトレードを実感してみてください。
国内FX会社よりも多くの取引チャンスがあり、多くの金融商品をリスクなくハイレバトレードができると評判の海外FX業者。
どのような違いや特徴があるのか、何を基準に会社選びを行えばよいのかなどの情報を知りたい人はこの記事を参考にしてください。